预算大类

预算科目名称

预算科目含义

报销所需材料

报销审批

直接经费

设备费

项目研究过程中购置或试制专用仪器设备；对现有仪器设备进行升级改造；租赁外单位仪器设备而产生的费用

1.需完成固定资产建账（建账流程详见川大设备处网站）。

2.建账完成后登录财务系统打印《四川大学报销单》。

3.达到网上竞价、招投标、政府采购要求的，附相关资料及合同。

4.购物清单（增值税发票需附税控清单）。

5.如费用为个人垫付，需附支付记录证明材料。

1.报销单上“实际报销人”非项目负责人，且收款人非项目负责人，则报销单由项目负责人审签后即可投递报账。

2.报销单上“实际报销人”为项目负责人，或收款人为项目负责人则报销单需送医院科技部审签（水塔楼1047-1室，投递至门外投递筐并扫码登记），审签后至临床医学院办公室签章（启德堂/老八教202室）。

直接经费

材料费

项目研究过程中消耗的各种原材料、辅助材料、低值易耗品等的采购及运输、装卸、整理等费用

1.登录财务系统打印《四川大学报销单》。

2.达到网上竞价、招投标、政府采购要求的，附相应资料及合同。

3.购物清单（增值税发票则需附税控清单）。

4.发票上签署经手人、验收人。

5.如费用为个人垫付，需附支付记录证明材料。

6.根据学校最新文件（川大校〔2026〕10号），3万元及以上须签订合同。

1.报销单上“实际报销人”非项目负责人，且收款人非项目负责人，则报销单由项目负责人审签后即可投递报账。

2.报销单上“实际报销人”为项目负责人，或收款人为项目负责人则报销单需送医院科技部审签（水塔楼1047-1室，投递至门外投递筐并扫码登记），审签后至临床医学院办公室签章（启德堂/老八教202室）。

3.危化品审签见相关通知（2026年10月31日前将报销材料交至水塔楼1045办公室统一审核，逾期原则上不再受理。）

直接经费

测试化验加工费

项目研究过程中支付给外单位（包括本单位内独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工费用

1.登录财务系统打印《四川大学报销单》。

2.达到网上竞价、招投标、政府采购要求的，附相应资料及合同。

3.服务清单（增值税发票则需附税控清单）。

4.发票上签署经手人、验收人。

5.如费用为个人垫付，需附支付记录证明材料。

6.根据学校最新文件（川大校〔2026〕10号），不论金额大小，均须签订合同。

1、如测试化验加工费为川大内转业务，则报销单需送医院科技部审签（水塔楼1047-1室，投递至门外投递筐并扫码登记），审签后至临床医学院办公室签章（启德堂/老八教202室）。

2、如非内转业务，且报销单上“实际报销人”非项目负责人，且收款人非项目负责人，则报销单由项目负责人审签后即可投递报账。

3.危化品相关审签见相关通知。

直接经费

燃料动力费

使用相关仪器设备、科学装置等运行发生的水、电、气、燃料消耗费用等。

一般项目不涉及燃料动力费。

直接经费

差旅/会议/国际合作与交流费

差旅费：项目过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费；

1.登录财务系统打印《四川大学报销单》。

2.出差事由（会议通知、邀请函、情况说明等）。

3.报销票据。

4.如费用为个人垫付，需附支付记录。

5.如未使用公务卡支付，需附特殊原因未使用公务卡审批单。

6.特殊情况需附项目负责人签字的情况说明：外地参会且不报销住宿费、出发地和返回地非成都、机票仅报销部分、产生了退票费或改签费、其他特殊情况。

1、报销单上“实际报销人”非项目负责人，且收款人非项目负责人，且非项目负责人本人产生的差旅费，则报销单由项目负责人审签后即可投递报账。

2、报销单上“实际报销人”为项目负责人，或收款人为项目负责人，或项目负责人本人产生的差旅费，则报销单需送医院科技部审签（水塔楼1047-1室，投递至门外投递筐并扫码登记），审签后至临床医学院办公室签章（启德堂/老八教202室）。

3.特殊原因未使用公务卡审批单需送医院科技部审签（水塔楼1047-1室，投递至门外投递筐并扫码登记），审签后至临床医学院办公室签章（启德堂/老八教202室）。

直接经费

会议费：为了组织开展学术研讨、咨询以及协调项目研究工作等活动而产生的会议费

1.《四川大学会议审批、报销表》，请务必使用学校2025年发布新版表，见附件3。

（会后送医院科技部-水塔楼1047-1室审签，请注意不再是会前审签。）

2.会议通知（盖章需会前准备一式两份投递至医院科技部-水塔楼1047室审签，其中一份写上项目名称、批准号且项目负责人签字）。

3.参会人员签到表（需手签原件）。

4.报销票据。

5.收款单位出具的费用清单（需为盖章版）。

6.如费用为个人垫付，需附支付记录。

7.如未使用公务卡支付，需附特殊原因未使用公务卡审批单。

1、报销单上“实际报销人”非项目负责人，且收款人非项目负责人，则报销单由项目负责人审签后即可投递报账。

2、报销单上“实际报销人”为项目负责人，或收款人为项目负责人则报销单需送医院科技部审签（水塔楼1047-1室，投递至门外投递筐并扫码登记），审签后至临床医学院办公室签章（启德堂/老八教202室）。

直接经费

国际合作与交流：项目研究人员出国及赴港澳台、外国专家来华及港澳台专家来内地（大陆）工作的费用。

1.出国批件。

2.如参会，须提供会议通知/邀请函。

3.购汇水单或中国银行外汇牌价。

4.登机牌。

5.国际处审批的外汇支用单。

6.护照信息页、签证页复印件（职工因公护照、学生个人护照）。

7.如为外文资料，需翻译主要内容。

8.特殊情况说明。

同上

直接经费

出版/文献/信息传播/知识产权事务费

项目研究过程中需要支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用

1.登录财务系统打印《四川大学报销单》。

2.发票上签署经手人、验收人。

3.如费用为个人垫付，需附支付记录。

4.如单篇版面费支出超2万元人民币，需《四川大学（民口纵向科研项目）论文支出审批表》。（见附件7）。

5.如未使用公务卡支付，需附特殊原因未使用公务卡审批单。

同上

直接经费

劳务费

项目研究过程中支付给参与项目的研究生、科研辅助人员等的劳务费用

1.登录财务系统打印《四川大学酬金申报单》。

2.校外人员需附身份证复印件。

3.发放金额较大需提供劳务事由说明。

除川大专职博后基金、火花项目等高校基本业务费资助的项目以外，其余项目发放劳务费由项目负责人审核签批后即可投递财务报销。

直接经费

专家咨询费

项目研究过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用

“四川大学财务处”微信公众号—报销指南—报销攻略  查看详情。

同上

直接经费

其他费用

指项目研究过程中发生的除上述费用之外的其他支出

1.登录财务系统打印《四川大学酬金申报单》。

2.根据具体报销内容提供相应佐证材料。

1.报销单上“实际报销人”非项目负责人，且收款人非项目负责人，则报销单由项目负责人审签后即可投递报账；

2.报销单上“实际报销人”为项目负责人，或收款人为项目负责人则报销单需送医院科技部审签（水塔楼1047-1室，投递至门外投递筐并扫码登记），审签后至临床医学院办公室签章（启德堂/老八教202室）。

间接经费

项目绩效

绩效发放流程：http://www.wchscu.cn/scientific/science_technology/process/academician/funds/56382.html

注：国家自然科学基金项目结题后不可再发放绩效，剩余金额将转为直接费用用于科学研究的直接支出。

单位管理费及公共运行成本费

项目负责人不可使用

项目负责人不可使用

项目负责人不可使用