根据学校《关于印发<四川大学关于加强“三公经费”管理的实施细则（试行）>的通知》（川大财[2013]24号）文件精神，结合学校实际情况，经学校研究决定，现将具体实施细则做如下规定：

一、公务出国（境）

只有符合国家及学校关于公务出国（境）相关政策和审批程序的公务出国（境）的费用才能报销，并以公务出国（境）的任务批件为准，限在批件中指定的经费项目中（除教育部专项外，严禁使用国库经费）报销，超额不报。

二、公务用车

1.经国资处核准未配置公车的单位不得报销汽油费、过路过桥费、停车费、维修费等相应费用。

2.对符合学校文件规定的公务用车实行年度运行费定额控制。学校在其前三年公务用车平均运行费基础上压缩10%，确定公用车辆运行费年度定额，在单位创收经费中单独立项，据实报销，超额不报。

3.对不允许购置公车而由于历史原因实际拥有这种性质的车辆的单位，学校在其前三年车辆运行费的基础上压缩50%，确定其车辆运行费年度定额，在单位创收经费中单独立项，据实报销，超额不报。

4.因工作需要一次性报销3000元及以上租车费用时须提供租车合同及详细用车说明。

三、公务接待

1.2013年9月份及之前在校外发生的公务接待费用，请各单位在2013年9月底前报销。从2013年10月1日起，在校外发生的公务接待费用原则上应使用公务卡支付；如未使用公务卡，需填写《特殊原因不能使用公务卡结算审批单》（财务处网页上可下载）。

2.公务接待一般安排在校内宾馆、学术交流中心（招待所）、餐厅。如遇特殊情况需在校外接待，接待费用在3000元以下的由各单位主要负责人签批，接待费用在3000元及以上的需写明原因并经分管校领导审批。

3.公务接待中赠送单价1000元及以上、批量5000元及以上的纪念品，以及单张发票上无单价、无数量，金额超过1000元的纪念品，需由报销人写明原因，经分管校领导审批后方能办理报账。礼品费不予报销。

4.因公务接待确需委托旅行社安排车辆、食宿的，必须提供旅行社合同（明确说明事由）、参加人员名单，并经分管校领导审批。 “旅游费”、“旅游团费”等名目均不能报销。

5.经学校或上级部门批准举行的大型会议需按照会议预算开支，报账时需提供会议通知、会议签到单、会议预算、会议决算等资料。

6.各单位涉外的公务接待，由国际合作与交流处审核同意后方可报销。

7.公务接待费用报销应及时，票据必须规范，并限由接待单位主要负责人签批。各单位接待费需在发票开具之日起三个月内报销，原则上逾期将不予报销。

8.各单位应严格控制各种形式的纪念会、茶话会、联谊会、庆祝会、总结会、表彰会等，如确需举办，一般安排在校内召开。如需在校外举办，应经分管校领导审批后方可报销。会议报销时需提供会议通知、会议签到单、会议明细开支等资料。